公司制度

為進(jìn)一步完善財務(wù)管理，嚴格執行財務(wù)制度，依據公司的規范化管理要求，特制定本標準及程序。公司各部門(mén)一切費用開(kāi)支和財務(wù)開(kāi)支，由公司總經(jīng)理負責，實(shí)行一支筆審批制度。

一、借款審批及標準

(一)、出差人員借款，必須先填寫(xiě)“借款憑證”，經(jīng)部門(mén)負責人或分管領(lǐng)導同意后，經(jīng)財務(wù)核準，報總經(jīng)理批示，方可借款。前次借款出差返回時(shí)間超過(guò)三天無(wú)故未報銷(xiāo)者，不得再借款。

(二)、外單位、個(gè)人因私借款，填寫(xiě)“借款憑證”后，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可借款。凡公司職工借用公款，在原借款未還清前，不得再借。公司員工借款，原則上不得超過(guò)借款人當月工資數，如有特殊情況，須先經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可借款。

(三)、借款出差人員回公司后，七天內應按規定到財務(wù)部報賬，報賬后結清所欠部分金額。七天內不辦理報銷(xiāo)手續的，財務(wù)部門(mén)負責監督借款人還清全部借款。否則，財務(wù)部門(mén)有權在當月工資中扣除，不足部分由借款人補齊，并扣罰當月30%工資。

(四)、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、備用金等，按相關(guān)規定辦理。

(五)、允許借款范圍：

1、階段性預付款（按進(jìn)度付款）。如土建工程，購機械設備、大宗材料等。

2、采購零星材料，累計達100元以上的。

3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

4、公司規定部門(mén)或人員所需的備用金。

5、確實(shí)需要現金支付的其他支出。

(六)、不允許借款范圍：

1、沒(méi)有特殊情況，代替其他單位和個(gè)人墊付的各種款項；

2、未經(jīng)審批的**借款。

二、固定資產(chǎn)及低值易耗品采購標準及審批

1、各部門(mén)需新購入固定資產(chǎn)和單價(jià)在200元以上的低值易耗品，由各部門(mén)先作好采購計劃，并以書(shū)面形式報告，經(jīng)分管領(lǐng)導、綜合管理部、財務(wù)部簽字核準，報公司總經(jīng)理批準后，方可購買(mǎi)。如需向公司借款，按**條標準執行。

2、各部門(mén)添置其他低值易耗品，應本著(zhù)節約的原則，確實(shí)需要添置的情況下才添置。各部門(mén)應事先填好購物申請單，報行政辦公室、財務(wù)部審核，由行政辦公室統一購買(mǎi)。

三、各項費用報銷(xiāo)要求

1、報銷(xiāo)單據必須是帶稅務(wù)章的發(fā)票，否則不予報銷(xiāo)。

2、報銷(xiāo)單據不管多少均須貼報銷(xiāo)封面，報銷(xiāo)封面須用鋼筆填寫(xiě)，同時(shí)，不同經(jīng)濟內容的發(fā)票要分門(mén)別類(lèi)予以報銷(xiāo)。

3、報銷(xiāo)手續要齊全完備

報銷(xiāo)的正常程序是：經(jīng)辦人、證明人簽字，注明事由，部門(mén)負責人簽字，經(jīng)分管領(lǐng)導簽字，財務(wù)部門(mén)審核，總經(jīng)理審批后報銷(xiāo)。

根據財務(wù)管理要求，凡購買(mǎi)實(shí)物均須有驗收人簽字并附入庫單，否則不予報銷(xiāo)。

四、補充說(shuō)明

如總經(jīng)理出差在外，則應由總經(jīng)理簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在期間內行使相應的審批權力。